2022年銀行業(yè)專業(yè)人員(中級(jí))每日一練《公司信貸》7月6日專為備考2022年公司信貸考生準(zhǔn)備，幫助考生通過每日?qǐng)?jiān)持練習(xí)，逐步提升考試成績(jī)。

判斷題

1、保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供股東會(huì)或者股東大會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。（）

答 案：錯(cuò)

解 析：應(yīng)該是保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

2、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析關(guān)鍵是要判斷影響信貸資金安全的因素都有哪些，該區(qū)域最適合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)，信貸的風(fēng)險(xiǎn)成本收益是否匹配等。（）

答 案：對(duì)

解 析：分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素影響，什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配等。

3、如果貸款發(fā)放后馬上計(jì)算其凈現(xiàn)值，貸款凈現(xiàn)值不可能超過貸款本金。（）

答 案：錯(cuò)

解 析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計(jì)算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值會(huì)超過貸款的本金。

單選題

1、擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向（）保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為

• A：客戶
• B：債務(wù)人
• C：受益人
• D：監(jiān)管部門

答 案：C

2、在貸款項(xiàng)目環(huán)境條件分析中，銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容不包括 （）。

• A：對(duì)投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施
• B：經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國(guó)家環(huán)境部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)
• C：在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨(dú)列項(xiàng)，來源有無保證
• D：設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠

答 案：C

解 析：銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容包括：審查對(duì)投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施;審查設(shè)計(jì)任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國(guó)家環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項(xiàng)屬于審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。

3、某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格?（）。

• A：公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬元
• B：以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬元
• C：公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬元
• D：貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元

答 案：A

解 析：對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。

多選題

1、項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的效益成本評(píng)比法包括()。

• A：盈虧平衡點(diǎn)比較法
• B：凈現(xiàn)值比較法
• C：決策樹分析法
• D：數(shù)學(xué)規(guī)劃
• E：最低成本分析法

答 案：ABE

解 析：對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類一是效益成本評(píng)比法；二是多因素評(píng)比法。其中，效益成本評(píng)比法包括盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法，故A.B.E選項(xiàng)符合題意。決策樹分析法和數(shù)學(xué)規(guī)劃屬于多因素評(píng)比法。

2、關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）。

• A：借款人由委托人指定
• B：委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)
• C：銀行確定貸款金額、期限、利率
• D：銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)
• E：委托貸款的資金提供方必須是銀行

答 案：BCE

解 析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。

3、下列屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

• A：不按期支付銀行貸款利息
• B：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
• C：應(yīng)收賬款異常增加
• D：在多家銀行開戶
• E：以短期利潤(rùn)為中心，忽視長(zhǎng)期利益

答 案：AC

解 析：B項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象;E項(xiàng)屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。

主觀題

1、假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示：(單位：萬元) ? 根據(jù)以上信息，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可以達(dá)到（）的可持續(xù)增長(zhǎng)率。

答 案：0.61

解 析：ROE=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)=786/4866=0.16紅利支付率：股息分紅/凈利潤(rùn)=304/786=0.39RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61